各有关处（室、局）、各行业办和相关单位：
  为了推进预算资金科学化、精细化管理使用，强化预算支出责任，提高资金使用效益，将绩效观念和绩效要求贯穿于预算管理的全过程，优化资源配置，控制节约成本，提升预算管理水平，根据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）和《山西省人民政府关于全面推进我省预算绩效管理的指导意见》（晋政办发[2013]80号)，现就推进我委预算绩效管理工作提出以下意见：
  一、提高认识，高度重视预算绩效管理
  预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。预算绩效管理强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，以达到务实、高效，优化资源配置，提高预算资金使用效益，切实增强预算资金使用的安全性、规范性和有效性，提升预算管理水平。
  二、指导思想
  按照财政部和省政府关于加强政府绩效和预算绩效管理的总体要求和工作部署，强化预算支出责任和效率，统筹规划、分级管理、重点突破，逐步建立以实现绩效目标为导向、以绩效评价为手段、以结果应用为保障，以转变理财理念，改进预算管理，优化资源配置，控制节约成本，提高公共产品质量和公共服务水平为目的，促进我省工业和信息化转型跨越发展，覆盖我委财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。
  三、基本原则。

  1.统一领导，分级管理。预算绩效管理工作在我委的领导下开展，各预算单位负责各单位绩效管理工作。我委负责制订相关制度，组织指导我委机关和各预算单位开展预算绩效管理工作。各预算单位是预算绩效管理的责任主体，负责组织本单位开展预算绩效管理工作。
  2．领导重视，协调配合。建立健全“内外协调、上下联动、相互配合”的工作协调机制，加强财务部门、纪检监察部门，业务部门之间的组织协调，明确职权，落实责任，共同参与，相互配合，推进绩效管理工作的协调发展。
  3.规范程序，有序推进。建立科学规范、符合实际、便于操作的预算绩效管理工作流程，强化全过程预算绩效管理，加强预算绩效目标管理，完善绩效目标申报、审核、批复机制。
  4.客观公正，公开透明。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的原则，评价指标和评价方法科学合理，评价结果要接受监督，逐步将预算绩效管理、预算分配、预算公开和监督工作结合起来。
  四、主要内容
  推进预算绩效管理，要逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。
  1、绩效目标管理。
  编制绩效目标。绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。各预算单位在编制下一年度预算时，要根据政府编制预算的总体要求和财政部门的具体部署，国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，结合财力可能和资金需求测算，科学、合理地编制预算绩效目标。
  审核绩效目标。我委负责审核预算单位的绩效目标。绩效目标的审核依据财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等，审核内容包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。
  2、绩效运行跟踪监控。
  预算执行过程中，要加强对绩效目标实现情况的监控，及时掌握项目绩效目标的完成情况、项目实施进程和支出执行进度。各预算单位应当建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，当绩效运行与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，促进绩效目标顺利实现。
  3、绩效评价实施。
  绩效评价，是绩效预算的一项最基本的工具，是预算绩效管理的核心。在预算执行结束后对执行情况进行自评，要选取现代装备制造、现代煤化工、节能环保、高新技术、焦化转型升级、新能源汽车、电子信息、节能改造、工业固废利用、信息化建设、产业示范基地等方面的重大项目，组织实施重点评价，提交预算绩效报告，重点评价产出和结果的经济性、效率性、效益性以及绩效目标的实现程度，要将实际取得的绩效与绩效目标进行对比。
  4、评价结果反馈应用。
  建立健全绩效评价结果反馈和应用制度，及时将绩效评价结果反馈到预算具体执行单位，要求执行单位要根据绩效评价结果，进一步完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，规范支出行为，降低支出成本，增强支出责任。应用结果评价是绩效管理落到实处、取得实效的关键，有益于提高将来执行项目的能力。我委将把绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置，提高财政资金使用效益。定期将委机关和预算单位的绩效评价结果和预算绩效管理工作情况提交同级财政，同时逐步提高预算绩效管理工作的透明度。
  五、工作要求
  1、加强组织领导。
  各预算单位要高度重视预算绩效管理工作，加强领导，充实人员，预算绩效管理工作需指定部门、指定人员负责，统筹安排，理顺工作机制，明确工作目标，全面推进预算绩效管理工作。
  2、稳步推进相关工作。
  各预算单位从2014年开始逐步选取部分重点项目进行绩效评价工作，循序渐进，稳步开展绩效管理工作；将所有财政性收入全部纳入预算管理，加强国有资产管理，促进资产管理和预算管理有机结合；在编制项目预算时，要以定量分析为主，定性分析为辅，明细填报项目的绩效目标，为编制项目预算提供科学可靠的依据；逐步将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，强化绩效评价结果应用，通过对比和总结项目评价结果差异化的原因提高单位的内部管理水平，从而提高单位的项目执行力；建立健全绩效机制，将预算绩效与预算资金安排、各单位和各部门年度工作目标考核相挂钩，增强全员参与意识；做好预算绩效管理制度与现有预算管理制度的有效衔接。
  3、加强人员培训
  采取集中培训和分散培训相结合的方式。各预算单位定期或不定期的组织集中培训预算绩效管理专业知识，我委每年统一组织预算绩效管理专业知识培训，统一认识，增强工作人员业务素质，提高预算绩效管理工作水平。

山西省经济和信息化委员会
2014年1月8日