第一章 总 则

  第一条 为规范和加强山西省经济和信息化委员会预算执行管理，促进预算执行的有效性和均衡性，保障全年预算任务完成，根据《山西省省级预算执行动态监控管理办法》的有关规定，制定本办法。
  第二条 本办法所指部门预算执行管理，包括省财政批复的当年部门预算、省财政批复确认的以前年度财政拨款结转和结余资金等。
  第三条 省经济和信息化委员会系统各二级预算单位（以下简称各单位）是部门预算执行的主体，对本单位部门预算执行管理承担主要责任。省经济和信息化委员会预算执行主管部门为行政财务处，对各单位部门预算执行负有指导和监督职责。
  第四条  各单位应建立健全预算执行管理机制。根据各自业务工作特点和财政预算管理的要求，改革和创新管理机制，把业务工作与预算执行工作有机结合，建立健全体现部门特点的预算执行管理制度，提高部门预算执行管理水平。

第二章 预算编制

  第五条 各单位应提高年初预算编制的科学性和准确性，按照综合预算的编制原则，结合部门事业发展规划和目标，科学合理地编制预算，全面提高预算编制质量，为加强预算执行管理工作奠定基础。
  各单位预算编制要全面，应纳入预算范围的所有收入都要纳入预算管理。各单位取得国有资产出租收入、捐赠收入、利息收入等收入要纳入一般预算管理，按照综合财政预算编制原则，统筹安排使用。原缴纳财政专户的收入要按现行财政管理体制上缴国库管理。
  第六条 各单位应按照省财政关于财政拨款结转和结余资金管理的规定，加强对财政拨款结转和结余资金的统计、分析和统筹使用，积极采取有效措施减少财政拨款结转资金和结余资金，提高财政资金使用效益。

第三章 预算执行

  第七条 各单位应当在预算批复确认后分别编制年度财政拨款预算执行计划和以前年度财政拨款结转和结余资金执行计划。年度预算执行计划资金范围包括纳入预算管理的所有资金。
  年度预算执行计划和以前年度结转和结余资金执行计划以纸质文件报送行政财务处，行政财务处统计、汇总后报省财政厅，行政财务处在预算执行过程中根据各单位上报执行计划进行监督和指导。各单位编制预算执行计划时要注重有效性和均衡性原则，编制国库用款计划时应与报送的预算执行计划相结合。
  第八条 实行预算执行定期报告制度（月报）。各单位要建立定期报告制度，结合年初编制预算执行计划，每月向行政财务处报送预算执行进度以及预算执行分析报告。各单位应于每月终了2个工作日内，将本单位预算执行进度和预算执行分析报告报送行政财务处，行政财务处将对各单位预算执行进度进行汇总统计。
  第九条 实行预算执行分析会议制度。根据各单位预算执行情况，行政财务处不定期召开预算执行分析会议，对各单位预算执行情况进行深入分析，提出改进措施和工作要求。各单位也应建立本单位预算执行分析会议制度。
  第十条  实行预算执行考核制度。行政财务处将根据《关于印发<山西省省本级部门预算执行进度考核办法（试行）>的通知》（晋财预[2012]24号），对各单位预算执行情况进行考核，并对考核情况进行统计打分，年终将根据各单位得分情况对排名靠前的单位实施通报表扬。
  第十一条 实行预算执行通报制度。行政财务处对各单位预算执行进度进行通报，每年上半年通报1次，下半年逐月通报。凡预算执行进度排名在后三名且执行进度低于省财政厅统计的全省部门预算执行进度的单位将进行通报批评。
  第十二条 实行预算执行约谈制度。行政财务处对预算执行进度排名后三名的单位实行约谈制度，共同分析问题、研究改进措施。
  第十三条 加强部门预算执行的基础管理工作。各单位应加强基础管理制度、管理手段的建设，要按照国库管理规定及预算管理要求，及时、准确地编制国库用款计划。实行政府采购的项目预算，应当提前做好政府采购的审批、招投标等各项准备工作。
  第十四条 实行预算执行与预算编制挂钩制度。行政财务处对各单位当年预算执行进度进行考核，根据考核结果，在审核测算下年度预算时，把各单位当年的预算执行情况，以及财政拨款结转和结余资金的使用情况等，作为编制下一年预算的重要参考依据。
  第十五条 实行预算执行总结制度。预算执行年度终了，行政财务处将对上年度预算执行工作进行总结，并结合预算执行考核结果，对预算执行工作成绩突出的部门通报表扬。
  第十六条  加强预算执行监督工作。各单位应完善预算执行监督机制，加强单位内部控制。委行政财务处将会同纪检监察部门对各单位预算执行过程进行统筹监管。

第四章 附 则

  第十七条 各单位可依据本办法制定本单位预算执行管理的具体实施办法。
  第十八条 本办法由行政财务处负责解释。
  第十九条 本办法自下发之日实施，凡与国家法律、法规和省级财经规章相抵触的，一律以国家和省级法规为准。

山西省经济和信息化委员会
 2014年1月24日